복잡하고,다양한 상속관련 모든 문제를 함께할 동반자인 유능한 상속세무사 선택하기
안녕하세요, 여러분의 상속세전문가 진심상속세 배남수 세무사입니다. 상속세의 특징과 그에 따른 상속세 전문 세무사를 고르는 방법에 대해 이야기해보겠습니다.
1.상속세의 특징: 다양하고 복잡함
상속세는 다양하고 복잡한 요소(세금의 신고&조사 및 납부와 재산분할 등)를 해결해야 하며, 장시간의 함께해야 하므로, 상속/증여세 경험이 많은 세무사를 찾으셔야 합니다.
상속,증여,양도,종합부동산세,재산세,취득세 등 재산관련 세금 전분야를 잘 아는 세무사가 결국 상속,증여세를 작게는 수천만원부터 많게는 수억원까지 절세할 수 있게 도와줄 수 있습니다.
(1) 다양하고 복잡한 상속세 고려요소들
상속세는 단순하게 상속세만 생각하면 되는 것이 아니라, 사망신고부터, 상속재산 및 사전증여재산의 파악, 상속세를 절세할 수 있는 각종 공제의 적용, 평가방법의 선정(감정평가의 이용), 가족간 재산분할협의 그에 따른 갈등 조절, 향후 추가적인 상속세까지 감안해야 합니다.
(2) 상속 전 단계인 사전증여와 상속 후 단계인 소송과 관련된 상속세의 처리까지 장시간(1년 이상)이 소요되므로, 소통능력(안내,보고)을 잘 갖춘 세무사가 필요
① 사전단계: 상속이 일어나기 전 미리 사전증여 방안을 통해 절세방안을 모색하고,
② 중간단계: 상속이 일어나면 정확한 재산파악과 적절한 평가방법의 적용하여,
상속공제의 선택 등 전략적인 요소를 활용하여 최적의 신고방안을 결정하고, 상속세 조사에 적정하게 대응하여 상속세 및 증여세를 절세할 수 있도록 하여야 합니다.
③사후단계 : 상속세 조사 종결 이후, 상속세 납부는 물론, 사후관리, 그리고 늘어나고 있는 소송 이후 상속세의 정산 및 수정신고 업무도 수행하여야 합니다.
장시간 상속세 프로젝트를 함께 하기 위해서는 소통을 원활하게 할 수 있어야 하며, 관련된 안내 및 보고를 상세히 잘 알려줄 수 있는 세무사를 선택하셔야 합니다.
2.복잡 다양한 상속세 문제 해결할 세무사를 고르는 방법
: 자신의 건강을 책임지는 의사를 고르듯이 세무사를 골라야…
“ 상속세를 전문으로 하는 세무사를 소개 또는 인터넷 등 확인할 수 있는 최대한의 정보로 파악해보시고, 직접 만나서 상담을 하시면서, 문의하고 싶은 내용을 물어보시고 답을 들으면 자연스럽게 믿음이 가는 세무사를 고르실 수 있으실 것입니다. ”
복잡 다양한 상속세 문제를 해결할 세무사를 고르는 방법은 ‘의사를 고르는 방법과 유사할 것’ 같습니다. 상속세를 전문으로 하는 세무사를 소개나 인터넷 등의 정보를 통해 알아본 후 직접 상담을 해보셔야 합니다.
(1) 정보를 통해 수도권의 전문의를 찾아다니는 지방에 환자들
요즘 고객들은 매우 스마트 합니다. 단순히 주변의 입소문만으로 의사(병원)를 선택하지 않고, 주변의 소개나 인터넷 등에서 많은 정보를 통해 의사에 대해서 알게 되면, 직접 병원을 방문하여 해당 의사와 상담을 나눈 후에 치료(시술,수술)를 결정합니다.
KTX 등 교통의 발달로 지방에 계신 분들도 수도권에 전문의사를 찾아서 가는 사례가 많습니다.
편리해진 교통환경으로 지방의 환자들은 인터넷,방송,유튜브 등 다양한 정보를 통해 의사가 해당 분야의 전문인지 확인 후에 병원을 방문하여 직접 이것저것 본인의 병에 대해서 문의합니다. 의사와의 직접 면담한 후에 본인의 병에 대해 설명을 들으면서 “아, 이 의사 선생님에게 수술을 맡겨야 하겠다”는 판단을 하게 됩니다.
[사례] 저희 장모님이 허리를 다치셔서 수술을 받으신 적이 있습니다. 지방에서 계시지만, 주변의 시술을 받으신 분 소개로 상경해서 그 의사분과 상담을 받아 보신 후에 수술을 결정하셨습니다. 장모님께 제가 이렇게 여쭤보았습니다.
저 ” 왜 그 병원을 선택하셨어요? 더 크고 유명한 병원도 가보셨는데…” 장모님 ” 응, 예전에 수술 했을 때 고생을 해서, 이번에는 소개도 받았지만, 인터넷으로 해당 의사분에 대해서 알아보기도 했어. 수술 전 사전 미팅 때, 의사선생님이 허리 상태에서 꼼꼼하게 살펴봐 주고, 다양한 임상사례도 이야기 해주셨어. 내가 수술 전, 후의 어떻게 되는지 이것저것 많이 물어보았는데, 가장 상세하게 설명해주셔서, 믿음이 가더라구. 그렇게 결정했네. 물론 소개해주신 분도 수술 결과도 좋았었고…”
(2) 의사를 고르듯, 세무사를 선택하시면 됩니다.
눈이 아픈데, 치과의사를 찾아가지는 않습니다. 의사도 각자의 전문분야가 틀린 것처럼, 세무사도 전문분야가 틀리므로 상속을 전문으로 하는 세무사 중에서 주변에서 소개를 받으시거나, 인터넷 등 각종 찾아볼 수 있는 정보로 세무사에 대해 알아보시고, 직접 만나서, 상속에 관련된 내용을 이것저것 물어보시면서 신뢰가 가는 세무사를 선택하시면 됩니다.
앞서 말씀드렸지만, 장시간 업무를 진행해야 하는 상속세에서 수많은 정보를 교환해야 하므로 세무사와 소통능력이 중요하므로, 상담에서 이야기를 나누시면서 소통이 잘 되는지 확인해보시면 됩니다.
한 번의 미팅에서 강한 믿음이 오시면 선택하셔도 되겠지만, 제 생각에 비교할 수 있도록 최소 2명, 가능하시다면 3명 정도이상의 세무사를 만나보시고 선택하시면 좋을 것 같습니다.
3. 상속세 신고 수수료의 산정방법
(1) 상속세 신고 수수료는 어떻게 정해질까?
상속세 신고 및 조사 수수료는 사실 천차 만별 입니다. 중개수수료 처럼 딱 정해져 있지는 않습니다. 일반적으로 다른 세금신고 수수료보다는 높은 금액이 책정됩니다.
왜냐하면, 방대한 서류를 수령하여, 돌아가신 분의 재산을 파악하고, 금융거래내역도 분석하고, 재산평가 방법, 공제 적용방법의 선택을 어떻게 할지 고민하며, 향후 처분시 양도세와의 비교 등 통상 상속세 신고에만 3~5개월이 소요 되기도 합니다.
또한, 신고 후 통상 6개월~1년 이내에 이뤄지는 세무 조사시에는 순수 조사기간만 “지방청의 경우 90일, 세무서 조사는 70일”이 소요됩니다. 여기에다가, 사전에 세무조사 실시 전 조사대응 준비 기간, 조사종결 후 조기결정 및 이후 사후관리 까지 감안하면 최소한 1년이상의 장시간을 투입되기 때문입니다.
그러므로, 작은 규모(세액이 거의 없는 경우)의 상속세 신고(조사)의 경우에도 평균적으로 최소 200만원 이상이 책정되기도 합니다.
(2) 통상 많이 활용되는 수수료 산정방식: 정액, 정률, 성공보수
일반적으로 많이 사용되는 수수료 산정방식은 “정액”, “재산비율에 따른 정률방식”, “성공보수” 방식 등입니다. 물론, 이런 방식 외에 다양한 방법으로 산정될 수도 있습니다.
여기에서는 보통 상속세 신고와 조사 수수료를 합친 경우를 가정하여 말씀 드리겠습니다.
그 중에서도 자료를 수집하여 분석하기 전에는 정액이나 정률방식으로 계약하는 경우가 많은 것 같습니다.
첫 번째, 정액 방식 : 소액의 상속재산 또는 재산이 심플한 경우
소액의 상속재산을 가지고 있거나, 재산내역이 심플한 경우 예를들어, 300만원 또는 500만원 이런 식의 정액금액으로 확정하는 방식입니다. 상속세의 경우 위에서 설명드린 것처럼 투입되는 시간이 많기 때문에 아무리 적은 규모이더라도 몇백만원
수준의 상속세 수수료가 책정되는 경우가 많습니다.
그렇다면, “배우자가 생존해 있는 경우, 일괄공제(5억)+배우자공제(5억)감안하면, 10억이하인 상속재산의 경우 상속세 납부세액이 없는데 왜 신고를 하는 걸까요? 이런 경우, 보통 보유 부동산을 향후 처분시 양도가액을 높이기 위해서 상속세 신고를 하는 경우가 있습니다.
두 번째, 정률 방식 : 상속재산가액의 일정률을 곱하여 산정하는 방식
아래와 같이 재산가액의 일정률을 곱하여 수수료를 계산하는 방식입니다. 재산의 규모 외에도 난이도 등의 다양한 요소를 감안하여 수수료율을 정하기 때문에 그 수수료율은 비슷한 재산일지라도 달라질수도 있습니다.
| 상속세 수수료(신고와 조사포함)
= 상속재산가액(사전증여재산가액 포함, 부채 미차감) x 수수료 산정요율 |
세 번째, 성공보수 방식 : 절세액의 일정퍼센트를 받는 방식
성공보수 방식은 착수금을 일정금액 받고, 절세액의 일정비율을 받는 방식입니다.
신고 때는 정액이나 정률로 받고, 조사 때 “성공보수”방식을 혼용하기도 합니다.
[ 참고 ]
세무사를 선임할 때는 가급적 직접 만나서, 상담을 진행하면서 상속세와 관련된 여러 가지 사항을 문의해보신 후에 세무사를 선택하시기를 권유드립니다.
“명의” 분들이 어려운 의학용어를 일반인들도 쉽게 이해하실 수 있도록 설명할 수 있는 것은, 직접 많은 경험을 통해 두서없는 질문에도 의도를 파악할 수 있기 때문일 것입니다. 이처럼, 세무사도 직접 많이 경험해 본 분야에 대해서는 쉽고 명쾌하게 신뢰감 있게 대답을 해줄 것입니다. 문의사항에 대해 신뢰감이 들도록 이해하기 쉽게 설명해 주는 세무사를 선택하시면 좋은 것 같습니다.
그렇다면, 어떤 것을 문의해야 할까요? 상속에 대해 경험해보지 못한 상속인들은 무엇을 문의해야할지도 어려워하시는 경우 등이 있습니다.
아래에 많이 문의하시는 질문들을 소개해봅니다.
[ 상속세 계약 전(前) 많이 물어보시는 문의사항 모음 ]
상속세는 어떻게 계산하나요?
상속세가 얼마나 나올까요?
사전증여는 상속세에 어떤 영향을 미치나요?
상속개시 전 현금을 인출하는 것은 상속세에 어떤 영향을 미치나요?
상속재산 파악은 어떻게 하면 되는지?
상속재산 분할은 어떻게 하며, 상속세에는 어떤 영향을 미치는지?
상속세 신고 절차 진행은 어떻게 되는지?
상속세 수수료는 어떻게 결정되나요?
상속세 납부는 어떤 비율로 하게 되는건가요?
상속세 연대납세의무는 어떻게 적용되는 건가요?
만약, 다른 상속인이 비율의 상속세를 납부하지 않으면 어떻게 되나요?
상속세가 체납된 경우 상속인의 고유재산에 대해서도 압류를 수 있나요?
상속세 신고, 납부기한은 어떻게 되며, 납부자금이 부족할 때 어떻게 해야 할지?
상속재산은 어떤 기준으로 어떻게 평가되나요?
꼬마빌딩 감정평가의 대상은 어떻게 되나요?
상속재산을 처분하게 되면 상속재산의 평가에는 어떤 영향을 미치나요?
상속재산을 처분시 양도소득세는 어떻게 되나요?
상속재산을 취득하면 취득세,재산세, 종합부동산세는 어떻게 될까요?
연부연납,물납 등은 어떻게 진행되는지?
연부연납시 담보제공은 어떤 것으로 해야 하나요?
연부연납시 가산금 이자율은 얼마인가요?
상속세 조사는 어떻게 진행되는지?
상속세 조사가 종결되면 어떤 처리과정을 밟게 되는 건가요?
상속조사 종결 후 사후관리는 어떻게 되는지?
혹시 재산분쟁으로 소송 등이 진행되면 어떻게 진행되며, 상속세에는 어떤 영향을 미치는지?
